세금·절세
고배당기업 배당 분리과세 계산기
2026년부터 시행된 고배당기업 배당소득 분리과세(14~30%)와 종합과세 중 어느 쪽이 유리한지 비교해요.
값을 입력하고 비교하기를 눌러 보세요
분리과세를 선택하면 줄어드는 세금
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종합과세 시 총세금
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분리과세 선택 시
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유리한 방식
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2026~2028년 지급분
고배당기업 배당은 따로 떼어 낼 수 있어요
요건을 갖춘 고배당기업의 현금배당은 다른 소득과 합치지 않고 14~30% 세율로 분리과세를 선택할 수 있어요. 금융소득이 2,000만원을 넘고 다른 소득이 많을수록 차이가 커져요.
배당 나누어 넣기
고배당기업 배당, 그 밖의 국내 배당, 이자·분배금을 나눠 넣습니다.
다른 소득 입력
근로·사업소득 과세표준을 넣으면 종합과세 때 적용될 세율 구간이 계산됩니다.
두 방식 비교
종합과세와 분리과세 선택 시 총세금을 비교하고, 다음 해 5월 신고 때 유리한 쪽을 고릅니다.
계산 방법
- 분리과세 세율(국세): 고배당기업 배당 2,000만원 이하 14%, 2,000만원 초과~3억원 20%, 3억원 초과~50억원 25%, 50억원 초과 30%. 지방소득세 10%가 별도로 붙습니다.
- 분리과세를 선택하면 고배당기업 배당은 금융소득종합과세 합산에서 빠지고, 나머지 이자·배당만으로 2,000만원 기준을 다시 판단한다고 가정했습니다.
- 종합과세: 이자·배당 합계가 2,000만원을 넘으면 초과분을 다른 소득과 합산해 6~45% 누진세율로 계산하고, 전액 14% 분리과세했을 때와 비교해 큰 금액으로 과세합니다. 국내 배당은 Gross-up 후 배당세액공제를 반영합니다.
- 세금은 모두 지방소득세를 포함한 금액이며, 원천징수(15.4%)는 이미 낸 세금으로 보고 총부담액만 비교합니다. 건강보험료 영향은 반영하지 않았습니다.
고배당기업은 누가 정하나요
고배당기업 해당 여부는 회사의 배당성향과 배당 증가율로 정해지며, 회사의 배당 공시와 지급 안내에서 확인합니다. 투자자가 고를 수 있는 것은 신고 때 분리과세를 선택할지 여부뿐입니다.
자주 묻는 질문
분리과세는 자동으로 적용되나요?
아닙니다. 배당을 받을 때는 기존대로 15.4%가 원천징수되고, 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 분리과세를 신청해야 적용됩니다. 유리하지 않으면 신청하지 않으면 됩니다.
어떤 회사가 고배당기업인가요?
상장법인 중 배당성향이 40% 이상이거나, 배당성향 25% 이상이면서 전년보다 배당을 10% 이상 늘린 회사입니다. 전년보다 현금배당이 줄지 않아야 하고, 리츠 등 일부 법인은 제외됩니다. 해당 여부는 회사 공시로 확인합니다.
금융소득이 2,000만원 이하면 의미가 없나요?
고배당기업 배당이 2,000만원 이하이고 다른 금융소득과 합쳐도 2,000만원을 넘지 않으면 어느 쪽이든 14%(지방세 포함 15.4%)라 차이가 없습니다. 금융소득이 2,000만원을 넘고 다른 소득이 많을 때 효과가 큽니다.
분리과세를 고르면 오히려 손해일 때도 있나요?
고배당기업 배당이 매우 크고 다른 소득이 적으면 종합과세 쪽 세율이 더 낮을 수 있습니다. 이 계산기는 두 방식을 모두 계산해 작은 쪽을 표시합니다.
언제까지 적용되나요?
2026년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지 지급받는 배당에 한시로 적용됩니다. 이후 연장 여부는 세법 개정을 확인해야 합니다.
ISA·연금계좌 안의 배당도 해당되나요?
ISA·연금계좌 안에서 받은 배당은 원래 금융소득종합과세 합산 대상이 아니라 계좌 고유의 과세 방식이 적용됩니다. 이 계산기는 일반 위탁계좌에서 받은 배당 기준입니다.
계산 결과는 입력값과 단순화된 가정에 따른 추정치이며 투자 판단을 위한 참고용입니다.
